Beszállítói számla rögzítés: közösségi és fordított adó

A számlázás előfeltétele:

• ÁFA időszak létrehozása
• Kontrolling időszak létrehozása

A rendszer szempontjából fordított adózású számlának (FAD) minősül a belföldi fordított adós számla, valamint a közösségi beszerzések. A két típusú számla működése nagyon hasonló, az áfa kódokat kell hozzá megfelelően paraméterezni.
A közösségen belüli beszerzés áfa kódjának főbb jellemzői:

• Az Adó mértéke mező ebben az esetben 0
• A fizetendő rész és levonható rész százalékát a Közösségi/Fordított adó Fizetendő adó százalékban és Levonható ÁFA százalékban mezőkben kell megadni
• Az adó könyvelése mindkét oldalon az ÁFA átvezetési számla mezőben megadott főkönyvi számmal szemben fog történni
• Az A60-as bevallás Termék / Szolgáltatás oldalára kerülést az A60 info kombóbox értékével lehet szabályozni. Az ÁFA kódoknál lehet beállítani, hogy maga a kód fordított vagy közösségi.

Közösségi ÁFA kód beállításai

A fordított áfás beszerzés áfa kódjának főbb jellemzői:

• Az Adó mértéke mező ebben az esetben 0
• A fizetendő rész és levonható rész százalékát a Közösségi/Fordított adó Fizetendő adó százalékban és Levonható ÁFA százalékban mezőkben kell megadni
• Az adó könyvelése mindkét oldalon az ÁFA átvezetési számla mezőben megadott főkönyvi számmal szemben fog történni
• Részletező soronként külön áfa kódot kell felvenni

_{Közösségen belüli beszállítói számla fejadat}

A szállító számla fejadataiba  új mező került, az „ÁFA esedékesség”.

ÁFA esedékesség mező a számla teljesítési dátuma alapján automatikusan töltődik, de a tartalma a számla lezárásáig szerkeszthető. A számla lezárása után ez a dátum nem módosítható, a „Könyvelés módosítása” gombbal sem – ez a gomb továbbra is csak a könyvelést módosítja. Az ÁFA esedékesség mező határozza meg, hogy az adott számla mely ÁFA időszakra kerül be az ÁFA analitikába. 

Fordított adós szállítói számla lezárásakor a következő események történnek:

• Áfa analitika: a nettó értékre rászámításra kerül a fizetendő és levonható áfa értéke és ennek megfelelően egy fizetendő és egy levonható áfa analitika tétel generálódik

ÁFA adatok számlafülön

• Kontírtételek: a számla lezárásával a számla a megadott adatok alapján kontírozásra kerül és bekerül a főkönyvbe. A könyvelés szállító naplóba kerül
  • A szállítói kötelezettség a szállító csoport alapján kerül kontírozásra.
  • A költség a terméken megadott termék könyvelési csoport alapján kerül kontírozásra. Belföldi működési területű partner esetén a beszerzés belföld, Közösségen belüli partner esetén a beszerzés EU, Közösségen kívüli partner esetén pedig az beszerzés egyéb külföld mezőben megadott értékek szerint.
  • Az áfa értéke a fizetendő és levonható áfa főkönyvi számra kerül könyvelésre az átvezetési számlával szemben

Könyvelési adatok a számlafülön

Lezárt ÁFA időszakra is lehet rögzíteni beszállítói számlát az ÁFA esedékessége alapján – ezért fontos az ÁFA esedékessége mező megfelelő kitöltése.  Ilyenkor a számla lezáráskor egy figyelmeztető üzenet jelenik meg:

“A számla lezárt áfa időszakra vonatkozik. Biztosan módosítja a …. (áfa időszak) Áfa analitikáját? Igen / Nem”

Az „Igen” választásakor a számlát lezárjuk és bekerül abba a lezárt áfa időszakba, amelyikbe az áfa esedékessége alapján tartozik. Amennyiben a késett beszállítói számla esetében szükséges önellenőrzés, az ÁFA önellenőrzést segíti, hogy a lezárt ÁFA időszak ÁFA analitikájában megkülönböztetve jelenik meg az utólag bekerült bizonylat. Itt a számla kap egy „ÁFA zárás dátuma” mezőt, ami megegyezik a számla lezárásának dátumával. Az így bekerült számlákat piros színnel mutatja mind az ÁFA analitika (egyidejűleg a fizetendő és a levonandó listában), mind a bevallás lista, illetve a ÁFA zárás dátumából is látszik, hogy melyik számla került be a listába bevallás után.

_{Lezárt ÁFA időszakban rögzített közösségi beszállítói számla ÁFA analitika - Fizetendő}

_{Lezárt ÁFA időszakban rögzített közösségi beszállítói számla ÁFA analitika - Levonható}

Ha a beszállítói számla bekerült egy ÁFA időszakra, majd ezt az időszakot lezártuk, a számla nem nyitható vissza. Amennyiben olyan beszállítói számlát szeretnénk visszanyitni, amely már Lezárt ÁFA időszakban van, akkor egy figyelmeztető üzenet jelenik meg:

„A számla lezárt áfa időszakot érint. Visszanyitása megváltoztatja az áfa analitika tartalmát. Biztosan folytatja? OK / Mégse”. OK gombra kattintva hibaüzenetet kapunk: „Hiba: A beszállítói számla nem nyitható vissza, mert lezárt ÁFA időszakra esik!”

Ha a lezárt ÁFA időszakban lévő beszállítói számlán szeretnénk módosítani, akkor helyesbítő vagy érvénytelenítő számlával tudjuk azt megtenni.

Ha a beszállító számla az időszak lezárása után, utólag kerül be az ÁFA időszakba, a számla visszanyitható. Figyelmeztető üzenetet ekkor is kapunk: „A számla lezárt áfa időszakot érint. Visszanyitása megváltoztatja az áfa analitika tartalmát. Biztosan folytatja? OK / Mégse”. Az OK gombra kattintva visszanyitható a számla.

A beszállító számla visszanyitása csak megfelelő jogosultsággal lehetséges.

Jogosultság