Beszállítói számla rögzítés: le nem vonható ÁFA
Bizonyos szállítói számlák vagy számla tételek esetén az adózó nem élhet adólevonási joggal, vagy nem akar élni vele. Azonban azoknál a számláknál, ahol a számla tartalomhoz képest nem teljes az adólevonás az ÁFA bevallás M lapján a számla teljes adattartalmáról kell adatot szolgáltani. Erre szolgál a le nem vonható áfa.
A rendszer két különböző le nem vonható áfa típust kezel:
- igénybe vett szolgáltatások költségként elszámolandó le nem vonható áfája
- igénybe vett szolgáltatások ráfordításként elszámolandó áfája.
Amennyiben a le nem vonható áfát költségként szükséges elszámolni, akkor az Áfa kódban a Levonható áfa főkönyvi szám mezőt üresen kell hagyni. Ebben az esetben a le nem vont áfa érték a beszállítói számla tételen szereplő főkönyvi számra fog kerülni.
Az Áfa bevallás M lapja úgy működik, hogy a Beszállítói számla teljes adóalapját és adóját át fogja venni, amennyiben legalább egy olyan számlatétel szerepel rajta, amin lévő áfa kód levonható. Természetesen, ha minden tétel le nem vonható áfa kóddal került felvételre, a számlát a program nem fogja átadni az M lapnak.
Jogosultság
Jogosultság | Funkció jogosultság | Működés / Tanács |
|---|---|---|
| Pénzügy / Beszállítói számla | Módosítás | Szállítói számla módosításának joga |
| Pénzügy / Beszállítói számla | Beszállítói számla lezárás | Számla lezárás joga, a számla lezárásával a számla könyvelésre kerül, ennek megfelelően érdemes a jogot megadni |
| Pénzügy / Beszállítói számla | Beszállítói számla visszanyitás | Lezárt szállítói számla visszanyitható a segítségével. A funkciót érdemes körültekintően használni, a visszanyitás ÁFA analitikát is érinthet, így érdemes csak könyvelőnek megadni |
| Pénzügy / Beszállítói számla | Beszállítói számla könyvelési dimenziók módosítása | A módosítás funkcióval a jog mellett lehetséges a számlán az utólagos dimenzió módosítás |
| Pénzügy / Beszállítói számla | Beszállítói visszáru készítése | Beszállítói visszáru készítésre való jog |
| Pénzügy / Beszállítói számla | Beszállító számla kifizetések fül | A kifizetések fülön a számla egy gombnyomásra kiegyenlíthető. Könyvelés mellett nem javasoljuk a funkció használatát, mert a kiegyenlítés mögött könyvelés nincs |
| Pénzügy / Beszállítói számla | Könyvelés módosítása | A módosítás funkcióval a jog mellett lehetséges a számlán az utólagos költségszámla módosítás |
| Pénzügy / Beszállítói számla | Előleg tétel ÁFA szerkesztése | Használatával az előleg tételen az ÁFA módosítható |
| Pénzügy / Beszállítói számla | Beszállítói számla tétel import export | A jog mellett lehetőség van a tételek import fájlból történő betöltésére |
| Pénzügy / Beszállítói számla | Költségfelosztás létrehozás | A jog mellett lehetőség van költségfelosztást készíteni |
| Pénzügy / Beszállítói számla | Tárgyi eszköz létrehozás | A jog mellett lehetőség van a szállítói számla tételekből tárgyi eszközt létrehozni |