Beszállítói számla rögzítés: le nem vonható ÁFA

A számlázás előfeltétele:

• ÁFA időszak létrehozása
• Kontrolling időszak létrehozása

Bizonyos szállítói számlák vagy számla tételek esetén az adózó nem élhet adólevonási joggal, vagy nem akar élni vele. Azonban azoknál a számláknál, ahol a számla tartalomhoz képest nem teljes az adólevonás az ÁFA bevallás M lapján a számla teljes adattartalmáról kell adatot szolgáltani. Erre szolgál a le nem vonható áfa.
A rendszer két különböző le nem vonható áfa típust kezel:

• igénybe vett szolgáltatások költségként elszámolandó le nem vonható áfája 

• igénybe vett szolgáltatások ráfordításként elszámolandó áfája.

Amennyiben a le nem vonható áfát költségként szükséges elszámolni, akkor az Áfa kódban a Levonható áfa főkönyvi szám mezőt üresen kell hagyni. Ebben az esetben a le nem vont áfa érték a beszállítói számla tételen szereplő főkönyvi számra fog kerülni.

Az Áfa bevallás M lapja úgy működik, hogy a Beszállítói számla teljes adóalapját és adóját át fogja venni, amennyiben legalább egy olyan számlatétel szerepel rajta, amin lévő áfa kód levonható. Természetesen, ha minden tétel le nem vonható áfa kóddal került felvételre, a számlát a program nem fogja átadni.

Lezárt ÁFA időszakra is lehet rögzíteni beszállítói számlát az ÁFA esedékessége alapján – ezért fontos az ÁFA esedékessége mező megfelelő kitöltése.  Ilyenkor a számla lezáráskor egy figyelmeztető üzenet jelenik meg:

“A számla lezárt áfa időszakra vonatkozik. Biztosan módosítja a …. (áfa időszak) Áfa analitikáját? Igen / Nem”

Az „Igen” választásakor a számlát lezárjuk és bekerül abba a lezárt áfa időszakba, amelyikbe az áfa esedékessége alapján tartozik. Amennyiben a késett beszállítói számla esetében szükséges önellenőrzés, az ÁFA önellenőrzést segíti, hogy a lezárt ÁFA időszak ÁFA analitikájában megkülönböztetve jelenik meg az utólag bekerült bizonylat. Itt a számla kap egy „ÁFA zárás dátuma” mezőt, ami megegyezik a számla lezárásának dátumával. Az így bekerült számlákat piros színnel mutatja  az ÁFA analitika, illetve a ÁFA zárás dátumából is látszik, hogy melyik számla került be a listába bevallás után.

Ha a beszállítói számla bekerült egy ÁFA időszakra, majd ezt az időszakot lezártuk, a számla nem nyitható vissza. Amennyiben olyan beszállítói számlát szeretnénk visszanyitni, amely már Lezárt ÁFA időszakban van, akkor egy figyelmeztető üzenet jelenik meg:

„A számla lezárt áfa időszakot érint. Visszanyitása megváltoztatja az áfa analitika tartalmát. Biztosan folytatja? OK / Mégse”. OK gombra kattintva hibaüzenetet kapunk: „Hiba: A beszállítói számla nem nyitható vissza, mert lezárt ÁFA időszakra esik!”

Ha a lezárt ÁFA időszakban lévő beszállítói számlán szeretnénk módosítani, akkor helyesbítő vagy érvénytelenítő számlával tudjuk azt megtenni.

Ha a beszállító számla az időszak lezárása után, utólag kerül be az ÁFA időszakba, a számla visszanyitható. Figyelmeztető üzenetet ekkor is kapunk: „A számla lezárt áfa időszakot érint. Visszanyitása megváltoztatja az áfa analitika tartalmát. Biztosan folytatja? OK / Mégse”. Az OK gombra kattintva visszanyitható a számla.

A beszállító számla visszanyitása csak megfelelő jogosultsággal lehetséges.

Jogosultság